50~60대 중장년층에게 은퇴는 끝이 아니라 새로운 시작이다.
정년 이후에도 사회와의 연결을 유지하며,
생활비를 보충하거나 여유자금을 마련하기 위해
많은 이들이 파트타임(시간제) 일자리를 선택한다.
하루 4시간, 주 3~4일 근무처럼
자유로운 시간 관리가 가능한 파트타임 일은 건강을 해치지 않으면서도
‘생활 속 수입’을 유지할 수 있는 현실적인 대안이다.
하지만 중요한 점은,
이러한 파트타임 소득이 연금 수령액에 영향을 줄 수 있다는 것이다.
특히 국민연금을 수령 중인 60세 이상이라면
일한 만큼 연금이 줄어드는 ‘감액 제도’가 적용될 수 있다.
또한 세금이나 건강보험료에도 영향을 미칠 수 있어 ‘소득 조정’이 필요하다.
즉, 무작정 일하는 것이 능사가 아니라
“연금과 근로소득을 조화롭게 관리하는 전략”이 중요하다.
이 글에서는
① 국민연금 수령 시 파트타임 소득이 미치는 영향,
② 세금과 건강보험료 변화,
③ 연금과 일자리 병행 시 효율적인 소득 설계법을 중심으로
구체적인 정보를 정리했다.
“일하면서도 연금이 줄지 않는 법”, 지금부터 함께 살펴보자.
1. 국민연금 수령 중 파트타임 근로 시 감액 기준
국민연금은 은퇴 후 생활의 안전망이지만,
소득이 발생하면 일부 금액이 감액될 수 있다.
이는 국민연금법 제64조에 근거한 ‘조기 감액 제도’다.
즉, 일정 금액 이상의 근로소득이 생기면
일시적으로 연금이 줄어드는 구조다.
하지만 이 제도의 본질은 ‘벌칙’이 아니라 ‘조정’이다.
연금은 사라지는 것이 아니라 ‘일시 정지 후 다시 복원’되는 개념이다.
이 때문에 감액 기간이 끝나면 기존 연금액으로 다시 돌아간다.
① 감액 기준 세부 이해
2025년 기준으로 월 279만 원이 기준점이다.
이 금액을 초과하면 초과분의 절반가량이 감액된다.
예를 들어, 파트타임으로 월 350만 원을 벌면
71만 원 초과, 그 절반인 약 35만 원이 감액된다.
즉, 소득이 일정 수준을 넘을수록 일시적 감액이 이뤄지는 것이다.
그러나 여기서 중요한 점은,
연금의 감액 한도가 ‘최대 50%’라는 점이다.
아무리 소득이 높아도 절반 이상 줄어들지는 않는다.
또한 감액은 근로소득이 발생한 달에만 적용되므로
비정기 근로자나 프리랜서는 감액 폭이 크지 않다.
② 예외 조항과 관리 팁
감액은 60세 이상~65세 미만에게만 적용된다.
65세 이후에는 아무리 일을 많이 해도 연금은 100% 전액 지급된다.
따라서 60~64세는 “감액 구간”,
65세 이후는 “자유 구간”으로 구분해 소득 계획을 세워야 한다.
또한 감액은 국민연금공단에 신고된 소득 기준으로 결정된다.
만약 프리랜서 계약이나 일용직 형태라면
소득 신고 시점이 다를 수 있어 감액 시기도 달라질 수 있다.
따라서 근로 형태에 맞는 신고 주기를 확인하는 것이 중요하다.
③ 현실적인 전략
◐ 월 소득 270만 원 이하 유지
→ 주 3~4일 근무로 감액 기준을 넘지 않도록 조정
◐ 비과세 수당 활용
→ 식대(월 10만 원 한도), 교통비, 복리후생비 등 비과세 항목 활용
◐ 단기 프로젝트 근로
→ 월 단위 근로보다 분기 단위로 소득을 분산시켜 감액 최소화
결국 핵심은 “일을 하되 현명하게 관리하는 것”이다.
연금을 유지하면서 소득을 얻는 방법은 존재한다.
추가로 주목해야 할 점은,
근로 형태에 따라 감액 여부가 달라진다는 것이다.
예를 들어, 단기 아르바이트나 1개월 미만 계약직은
연금 감액 대상에서 제외되는 경우가 많다.
또한 일용직의 경우,
국민연금 보험료를 별도로 내지 않으면
감액 산정 기준에 포함되지 않기 때문에
근로 계약 형태를 조정하는 것도 전략이 된다.
즉, “어떤 형태로 일하느냐”가 “얼마나 버느냐”만큼 중요하다.
근로 형태, 소득 신고 방식, 비과세 항목을 함께 고려해야
실질적인 연금 손실을 최소화할 수 있다.
2. 세금 및 건강보험료 변화에 대한 이해
파트타임 근로를 하면 단순히 소득이 늘어나는 것이 아니라,
세금과 건강보험료 체계도 달라진다.
이 부분을 제대로 이해하지 않으면
“일했는데 오히려 손해 본 느낌”을 받을 수 있다.
① 종합소득세 변화 구조
연금은 종류에 따라 과세 기준이 다르다.
국민연금은 연 1,200만 원 이하까지는 비과세지만,
그 이상은 종합소득세 과세 대상이다.
여기에 파트타임 근로소득이 추가되면 소득세율이 상승할 수 있다.
예를 들어, 연금 1,400만 원 + 근로소득 2,400만 원이라면
총 3,800만 원으로 계산되어 15% 세율 구간으로 올라간다.
여기에 지방세까지 포함하면 실효세율은 약 16.5%가 된다.
하지만 근로소득공제(최대 1,500만 원)와
연금소득공제(400만 원 이상)를 활용하면
실질 세율은 10% 이하로 낮출 수 있다.
즉, 절세의 핵심은 ‘공제 항목의 적극 활용’이다.
② 건강보험료 상승 원리
직장가입자라면 급여 기준으로 보험료가 부과되지만,
연금소득이 있는 지역가입자는
연금 + 금융자산 + 부동산이 모두 포함된다.
예를 들어, 연금 200만 원 + 근로소득 300만 원이라면
월 보험료가 약 4~5만 원 정도 상승한다.
이를 줄이는 방법은 세 가지다.
◐ 배우자의 피부양자로 등록
→ 소득이 적다면 가능
◐ 근로 기간 조정
→ 월 2회 이하 단기 근로로 전환
◐ 비과세 소득 활용
→ 실수령액은 유지하면서 신고 소득을 줄인다.
③ 실전 절세 전략
◐ 개인형퇴직연금 추가 납입(900만 원 한도)
→ 세액공제로 100만 원 이상 절세 가능
◐ 연금저축계좌 병행(600만 원 한도)
→ 종합소득세 절감 효과 극대화
◐ 소득 분리 신고
→ 부부가 각자 연금 수령 및 근로소득을 분리하면 세율 하향
이처럼 미리 구조를 알고 대비하면
“일해서 세금 손해”라는 불안감을 줄일 수 있다.
여기에 더해,
많은 은퇴자들이 놓치는 부분이 바로 ‘세금 타이밍’이다.
근로소득이 발생한 해와 연금 수령 해가 겹치면
세금이 일시적으로 늘어날 수 있다.
이때 연금 수령을 다음 해 1월로 미루거나
근로 종료 시점을 11월로 조정하면
한 해의 종합소득세 부담을 줄일 수 있다.
또한, 건강보험료 산정 시
부동산 임대소득도 합산될 수 있으므로 퇴직 후에는 부동산 명의 분리나
임대소득 분산도 함께 고려해야 한다.
세금, 보험료, 연금은 따로 관리하지 말고
‘한 세트로 설계’하는 것이 최적의 절세 전략이다.
3. 연금과 파트타임 근로의 병행 전략
연금과 파트타임 일자리를 병행하는 것은
이제 새로운 ‘노후 트렌드’다.
중장년층의 경제적 자립과 사회적 활력을 동시에 지켜주는
현명한 선택이기 때문이다.
① 소득의 역할을 명확히 분리하라
연금은 ‘생활비’,
파트타임 수입은 ‘여유비’로 구분하는 것이 핵심이다.
예를 들어, 연금으로 고정비(식비, 공과금, 보험료)를 충당하고,
파트타임 수입은 취미나 여행, 자기계발에 사용하면
재정 스트레스 없이 균형 잡힌 생활을 유지할 수 있다.
또한 파트타임 수입의 일부(10~20%)를
상장지수펀드, 적립식 펀드, 금 투자 등에 활용해
“노후의 2차 성장 자금”으로 만들면 좋다.
작은 금액이라도 꾸준히 투자하면
장기적으로 큰 차이를 만든다.
② 근로 형태의 유연화
은퇴 후에는 체력과 시간을 고려해야 한다.
주 3일 근무, 시간제 계약, 프리랜서,
또는 온라인 콘텐츠 제작 같은 유연 근로 형태가 이상적이다.
이런 구조는 감액 기준을 넘지 않으면서
건강과 일의 균형을 유지할 수 있다.
③ 세금·보험 점검 루틴 만들기
연금 제도와 세율은 매년 변한다.
국민연금공단, 홈택스, 건강보험공단 사이트를
정기적으로 확인해 최신 데이터를 반영하자.
특히 60~64세 구간에서는
감액 기준과 소득 신고 시점을 정확히 맞춰야 한다.
④ 심리적 만족감의 가치
파트타임은 단순한 경제활동이 아니라,
삶의 리듬과 자존감을 회복하는 과정이다.
매일 누군가와 소통하고,
작은 수입이라도 스스로 벌어쓴다는 자부심이
정신적 건강에 큰 도움이 된다.
경제적 안정과 심리적 안정이 동시에 이루어질 때
노후의 행복이 완성된다.
나는 이렇게 생각한다.
파트타임 일자리는 단순히 돈을 버는 수단이 아니라
은퇴 이후 삶을 ‘유지하고 설계하는 도구’다.
일을 하며 얻는 만족감,
사람들과의 관계,
그리고 소득의 균형은 모두 노후의 행복으로 이어진다.
하지만 무작정 일하기보다는
연금 구조와 세금 체계를 이해하고
현명하게 설계하는 것이 필요하다.
즉, 연금은 기본 소득,
파트타임은 자율적 보조 수입으로 관리해야 한다.
오늘 하루 10분만 시간을 내서
내 연금 수령액과 근로 계획을 점검해보자.
그 작은 준비가
앞으로 10년, 20년의 노후를
더 안정적이고 풍요롭게 만들어줄 것이다.